In diesem Artikel
Trinkgeld fühlt sich an wie lockeres Geld — ein kleines Extra oben auf die Rechnung, das der Betrieb verteilt, wie es ihm passt. Genau deshalb hat so gut wie niemand je nachgeschlagen, was das Gesetz dazu tatsächlich sagt. Seit 2022 und 2024 ist das in zwei großen EU-Ländern keine freie Entscheidung mehr: Irland hat verboten, dass Trinkgeld den Mindestlohn aufstockt, und Großbritannien verlangt inzwischen, dass jedes Trinkgeld vollständig beim Personal ankommt. Deutschland macht seit Jahrzehnten etwas völlig anderes. Frankreich hat das schon seit 1987 über die Speisekarte selbst geregelt. Und Belgien versucht seit Anfang 2025 eine Reform durchzubringen, die genau an der Frage hängen bleibt, die dieser Artikel beantwortet: Was ist eigentlich der Unterschied zwischen einem Trinkgeld und einem Trichtersystem?
Diese Seite bietet bereits ein kostenloses Tool zum fairen Aufteilen des Trinkgeldtopfs (fooien-verdelen) sowie Artikel zu Personalkosten, Kündigungsfristen und Rentenbeiträgen. Was nirgends beantwortet wird, ist die Frage, die all dieser Rechnerei vorausgeht: Dürfen Sie eigentlich so aufteilen, wie Sie es heute tun? Trinkgeld fühlt sich an wie das unkomplizierteste Geld im ganzen Betrieb — kein Lohnzettel, keine Rechnung, einfach ein Betrag, der abends in der Kasse oder auf dem Kartenumsatz auftaucht. Genau deshalb ist es auch das am wenigsten kontrollierte Geld im ganzen Betrieb — am Abend, an dem der Topf gezählt wird, schaut niemand in den Tarifvertrag.
Das wird mit jedem Monat riskanter zu ignorieren. Großbritannien hat am 1. Oktober 2024 gesetzlich verpflichtend gemacht, dass 100 % des Trinkgelds ans Personal gehen. Irland hat schon im Dezember 2022 verboten, dass Trinkgeld auf den Mindestlohn angerechnet wird. Deutschland lässt ein wirklich freiwilliges Trinkgeld seit Jahrzehnten komplett steuerfrei — solange es nicht zu einem festen „Bedienungsgeld“ auf der Rechnung wird. Frankreich schreibt seit 1987 die Angabe „prix service compris“ auf jeder Karte vor, während das Trinkgeld obendrauf für immer freiwillig bleibt. Und Belgien versucht seit Anfang 2025, Trinkgeld vollständig steuerfrei zu machen, aber der Gesetzentwurf kommt nicht durchs Parlament — genau weil niemand eine saubere Grenze zwischen einem „Trichtersystem“ und einem „Trinkgeld“ ziehen kann.
Fünf Länder, fünf völlig unterschiedliche Konstruktionen für dasselbe Wort. Dies ist keine Rechtsberatung — die genauen Regeln, Schwellenwerte und Verfahren unterscheiden sich je nach Land und ändern sich laufend, prüfen Sie also immer die aktuelle Gesetzgebung des Landes, in dem Ihr Betrieb ansässig ist, bevor Sie etwas an der Aufteilung oder Besteuerung Ihres Trinkgelds ändern.
Sieben Zahlen, in dieser Reihenfolge: wann die britische 100-%-Regel in Kraft trat und was sie genau verlangt, wie viel ein britisches Arbeitsgericht pro Mitarbeiter zusprechen kann, wenn es schiefgeht, wie viele Lohnnebenkosten ein wirklich unabhängiges Trichtersystem wegnimmt — und wie schnell dieser Vorteil wieder verschwindet, seit wann Irland Trinkgeld aus der Mindestlohnberechnung herausgenommen hat, warum genau derselbe Euro in Deutschland steuerfrei oder voll besteuert sein kann, seit wann Frankreich eine feste Angabe auf der Karte vorschreibt, während das Trinkgeld selbst freiwillig bleibt, und warum Belgiens Reform seit über einem Jahr genau an der Frage hängt, die dieser Artikel für Sie entwirrt.
Warum das fast niemand je nachgeschlagen hat
Trinkgeld fühlt sich immer noch an wie Bargeld, auch jetzt, wo der größte Teil per Karte hereinkommt und direkt auf dem Betriebskonto landet. Es gibt nie einen Moment, in dem jemand ausdrücklich entscheidet: „Das ist jetzt Lohn, mit allem, was das bedeutet“ — es wird einfach gezählt und aufgeteilt, und niemand fragt sich, ob das eigentlich erlaubt ist, weil es sich nie wie eine normale Lohnzahlung angefühlt hat.
Das Problem taucht zudem nie während einer normalen, geschäftigen Saison auf. Solange es keine Prüfung gibt, keine Beschwerde vom Personal, keinen Arbeitsinspektor, der zufällig vorbeikommt, funktioniert die bestehende Gewohnheit genau so weiter wie immer. Erst bei einer Beschwerde oder Kontrolle — oft Jahre später — stellt sich heraus, dass eine feste „Verwaltungsgebühr“, die vom Trinkgeld abgezogen wird, oder ein Trichtersystem, bei dem der Inhaber im Stillen doch mitentscheidet, wer was bekommt, in dem einen Land ein Bußgeld ist und im nächsten völlig normal.
Der Rest dieses Artikels rechnet zusammen, was die meisten Inhaber nie nachgeschlagen haben: was 2022 und 2024 in zwei großen Nachbarländern gesetzlich verpflichtend wurde, wie zerbrechlich der Steuervorteil eines Trichtersystems tatsächlich ist, und — die Zahl, die am meisten überrascht — wie dieselben hundert Euro in Deutschland vollständig steuerfrei oder voll besteuert sein können, rein abhängig davon, wie man sie auf dem Papier nennt.
Kostenloser Leitfaden Alles zum Personal, in einem Leitfaden Von der Einstellung bis zur Dienstplanung — der komplette Leitfaden zur Personalführung Ihres Restaurants. Leitfaden lesen7 Zahlen, die die meisten Betriebe nie nachgeschlagen haben
Jede Zahl unten stammt aus einer veröffentlichten Quelle — einem nationalen Gesetzestext, einer offiziellen Erläuterung oder einer Regierungswebsite — nie aus einer Schätzung dieser Seite selbst. Dies ist keine Rechtsberatung: Die genauen Regeln, Schwellenwerte und Beträge unterscheiden sich je nach Land und ändern sich, prüfen Sie also immer die aktuelle Gesetzgebung des Landes, in dem Ihr Betrieb registriert ist.
1. Großbritannien: 100 % sind seit dem 1. Oktober 2024 keine Empfehlung mehr, sondern Gesetz
Der Employment (Allocation of Tips) Act 2023 und der dazugehörige gesetzliche Code of Practice traten am 1. Oktober 2024 in England, Wales und Schottland in Kraft (Nordirland ist nicht erfasst). Der Kerngedanke ist kurz und hart: Ein Arbeitgeber muss 100 % aller Trinkgelder, Gratifikationen und Bedienungsgelder ans Personal weitergeben. Die einzig erlaubte Abzugsposition ist die Steuer — keine Verwaltungsgebühr, keine Kartenverarbeitungskosten, kein „Managementgebühr“ irgendeiner Art.
Genau das Letztere war früher gängige Praxis in vielen britischen Betrieben vor 2024: einen Prozentsatz der Kartentrinkgelder abzuziehen, um die Kosten des Zahlungsanbieters zu decken. Seit dem Gesetz ist das keine Grauzone mehr, sondern ein direkter Verstoß. Die Kosten für die Kartenzahlung sind eine Betriebsausgabe, kein Posten, der vom Trinkgeld des Personals abgezogen werden darf.
Das Gesetz erlaubt es aber, Trinkgeld über ein Trichtersystem (Tronc) laufen zu lassen — ein separates Verteilsystem, verwaltet von einem unabhängigen „Troncmaster“ —, solange tatsächlich 100 % des Trinkgelds dort ankommen und fair verteilt werden. Wie zerbrechlich diese Unabhängigkeit in der Praxis ist, zeigt Zahl 3 unten.
Das strengste Trinkgeld-Regime der EU seit 2024 — zusammen der Grund, warum das keine Formalität ist, die man „später klärt“.
Quellen: Employment (Allocation of Tips) Act 2023 und der dazugehörige Code of Practice Regulations 2024 (legislation.gov.uk); Payment of Wages (Amendment) (Tips and Gratuities) Act 2022 (irische Regierung). Regeln und Beträge ändern sich — prüfen Sie immer die aktuelle Gesetzgebung Ihres eigenen Landes.
2. Bis zu 5.000 £ pro Mitarbeiter: der Preis, wenn es schiefgeht
Das Gesetz ist keine freiwillige Empfehlung. Ein Mitarbeiter, der findet, die Aufteilung sei nicht fair oder nicht transparent gewesen, kann innerhalb von drei Monaten nach dem Vorfall vor ein Employment Tribunal ziehen. Das Gericht kann den Arbeitgeber verpflichten, die Verteilung zu überarbeiten, und kann zudem bis zu 5.000 £ Entschädigung pro Mitarbeiter zusprechen.
Das Tückische steckt im Detail: Diese 5.000 £ können auch Mitarbeitern zugesprochen werden, die selbst nie eine Klage eingereicht haben, sobald das Gericht öffentlich einen Verstoß feststellt, der den gesamten Betrieb betrifft. Eine einzige Beschwerde eines einzigen unzufriedenen Mitarbeiters kann so eine Rechnung für das gesamte Team öffnen, das sich an diesem Abend den Topf geteilt hat.
Für einen Betrieb mit zehn Mitarbeitern, die sich Trinkgeld teilen, ist das im schlimmsten Fall kein Bußgeld von 5.000 £, sondern ein Vielfaches davon — genau die Art von Rechnung, die der Rechner weiter unten in diesem Artikel sichtbar macht, auch wenn dieser mit Ihrem eigenen Umsatz statt mit einer Gerichtsstrafe rechnet.
3. 23 %: was ein wirklich unabhängiges Trichtersystem an Lohnnebenkosten wegnimmt
Trinkgeld, das über die normale britische Lohnabrechnung läuft, unterliegt der National Insurance (NI) — der britischen Lohnnebenkostenabgabe — sowohl für Arbeitgeber (15 %) als auch für Arbeitnehmer (8 %), zusammen 23 %. Läuft dasselbe Trinkgeld stattdessen über ein wirklich unabhängiges Trichtersystem, entfallen diese vollen 23 % NI. Die Einkommensteuer bleibt dabei stets fällig, abgeführt über die eigene Lohnbuchhaltung des Troncmasters.
Dieser Vorteil hängt an einer strengen Bedingung: Die Steuerbehörde (HMRC) prüft, ob der Arbeitgeber direkt oder indirekt entscheidet, wer was bekommt. Sobald ein Inhaber selbst den Verteilschlüssel festlegt, den Troncmaster beeinflusst oder das System auf irgendeine Weise steuert, entfällt die Unabhängigkeit — und mit ihr die gesamte NI-Befreiung.
Die Folge ist nicht nur, dass der Vorteil künftig wegfällt: HMRC kann die Befreiung rückwirkend aufheben, mit Strafen und Zinsen auf bereits eingereichte Lohnabrechnungen. Ein Trichtersystem ist also kein Weg, Trinkgeld still und leise steuerfrei durchzuschleusen — es ist eine präzise Konstruktion, die Monat für Monat mit nachweisbarer Unabhängigkeit steht oder fällt.
4. Irland, 1. Dezember 2022: Trinkgeld zählt nicht mehr auf den Mindestlohn
Das irische Payment of Wages (Amendment) (Tips and Gratuities) Act trat für das Gastgewerbe am 1. Dezember 2022 in Kraft. Der Kerngedanke unterscheidet sich vom britischen Ansatz, ist aber genauso grundlegend: Trinkgeld und Bedienungsgeld dürfen nicht länger genutzt werden, um den gesetzlichen Mindestlohn aufzustocken. Ein Mitarbeiter, der Mindestlohn verdient, muss diesen Lohn vollständig erhalten — das Trinkgeld kommt rechtlich obendrauf, es ist niemals ein Ersatz für einen Teil davon.
Das Gesetz verlangt außerdem einen für Gäste sichtbaren Hinweis darüber, wie Trinkgeld und Bedienungsgeld verteilt werden, eine schriftliche Regelung dazu in den Arbeitsbedingungen jedes Mitarbeiters und — die konkrete Zahl — eine schriftliche Übersicht der Verteilung innerhalb von 10 Tagen nach Auszahlung, mit Gesamtbetrag und dem Anteil jedes Mitarbeiters.
Während Großbritannien vor allem die Fairness der Aufteilung regelt, greift Irland beim Lohn selbst an: Trinkgeld darf niemals zu einem verdeckten Weg werden, unter den Mindestlohn zu rutschen. Zwei Nachbarländer, zwei sehr unterschiedliche Blickwinkel auf dasselbe Problem — ein Muster, das sich bei jedem weiteren Land in diesem Artikel wiederholt.
Von einer französischen Speisekartenregel 1987 bis zu einem belgischen Gesetzentwurf, der heute noch feststeckt.
Quellen: französische Ministerialverordnung von 1987 zur Preisanzeige im Gastgewerbe (economie.gouv.fr); irisches Payment of Wages (Amendment) (Tips and Gratuities) Act 2022; britisches Employment (Allocation of Tips) Act 2023; belgischer Gesetzentwurf, eingereicht im Februar 2025, Stand August 2026.
5. Deutschland: genau derselbe Euro, zwei völlig verschiedene Steuerregime
Nach § 3 Nr. 51 des deutschen Einkommensteuergesetzes (EStG) ist ein freiwilliges Trinkgeld, das ein Gast einem Mitarbeiter direkt gibt, vollständig und ohne Obergrenze steuerfrei — keine Einkommensteuer, keine Sozialabgaben, egal wie hoch der Betrag ist. Das gilt schon seit Jahrzehnten, ohne die Debatte, die Großbritannien, Irland und Belgien gerade führen.
Der Haken steckt im Wort „freiwillig“. Sobald dasselbe Geld als festes „Bedienungsgeld“ oder Servicezuschlag auf der Rechnung auftaucht — statt als freie Gabe des Gastes — zählt es unter diesem Gesetz nicht mehr als Trinkgeld. Es ist einfach Lohn: voll einkommensteuer- und sozialversicherungspflichtig, genau wie jeder andere Euro Entgelt.
Für einen Inhaber bedeutet das: Die Art, wie etwas strukturiert ist, entscheidet buchstäblich darüber, ob dieselben hundert Euro steuerfrei beim Personal ankommen oder erst die vollen Lohnnebenkosten durchlaufen müssen. Automatisch einen Prozentsatz auf jede Rechnung aufzuschlagen mag einfacher wirken, ändert aber steuerlich alles — es macht aus einem Trinkgeld Lohn.
6. Frankreich, 1987: eine Pflichtangabe auf der Karte, doch das Trinkgeld selbst bleibt freiwillig
Eine französische Ministerialverordnung schreibt seit 1987 vor, dass jeder Betrieb mit Tischbedienung auf jeder Speisekarte und jeder Rechnung „prix service compris“ — Preis, Bedienung inbegriffen — angeben muss, mit dem angewandten Prozentsatz, historisch rund 15 %. Dieser Prozentsatz steckt bereits in den angezeigten Preisen und hilft, den Lohn des Servicepersonals zu bezahlen; es ist kein Trinkgeld, es ist Lohn, den das Gesetz auf der Karte sichtbar zu machen verlangt.
Das pourboire — das Trinkgeld obendrauf — bleibt in Frankreich für immer vollkommen freiwillig. Kein französischer Betrieb und kein Mitarbeiter darf es rechtlich einfordern; es bleibt eine freie Entscheidung des Gastes, getrennt vom „service compris“, das bereits im Preis steckt.
Frankreich hat die Frage „woher kommt das Geld für die Bedienung“ lange vor den jüngsten britischen und irischen Gesetzen beantwortet, indem es sie einfach in den Lohn eingebaut und sichtbar gemacht hat. Was übrig bleibt — das freiwillige Trinkgeld obendrauf — ist genau der Teil, den Deutschland, Großbritannien und Irland in den letzten Jahren jeweils gesetzlich geregelt haben.
7. Belgien: der Reformentwurf, der seit 2025 genau an dieser Frage hängt
Im Februar 2025 reichten belgische Abgeordnete einen Gesetzentwurf ein, um Trinkgeld vollständig von der Einkommensteuer und den Sozialabgaben zu befreien — nicht nur im Gastgewerbe, sondern auch für Taxifahrer, Reiseleiter und Essenslieferanten. Das Argument: Die Nachbarländer Frankreich, Deutschland und Österreich machen Trinkgeld bereits erfolgreich steuerfrei, und der Personalmangel im Gastgewerbe könnte einen höheren Nettolohn gebrauchen, der den Arbeitgeber nichts zusätzlich kostet.
Der Entwurf ist bis heute nicht verabschiedet — und der Grund ist genau das Thema dieses Artikels: Es gibt keine ausreichend saubere rechtliche Grenze zwischen einem Trichtersystem (Tronc, ein gemeinsamer Topf, oft gemeinsam vom Betrieb oder Personal verwaltet) und einem Trinkgeld (eine individuelle, freiwillige Gabe), obwohl die belgische Praxis beides unter demselben Wort „fooi“ zusammenfasst. Ohne diese Unterscheidung kann der Gesetzgeber nicht genau festlegen, was eigentlich steuerfrei würde.
Das ist der Schlussstein dieses ganzen Artikels: Jede der sechs vorherigen Zahlen hängt genau an dieser Unterscheidung — ein freiwilliges Trinkgeld (Deutschland: steuerfrei), ein gemeinsamer Topf über ein unabhängiges Trichtersystem (Großbritannien: keine Lohnnebenkosten, aber Steuer weiterhin fällig) und ein fester Servicezuschlag (Deutschland: voller Lohn) sind drei rechtlich vollkommen verschiedene Dinge, auch wenn im Gastgewerbe alle einfach „das Trinkgeld“ dazu sagen.
Passt Ihre Trinkgeldaufteilung zu der Richtung, in die sich das Recht bewegt?
Dies ist nicht das Tool, das Trinkgeld fair über Ihr Team verteilt — das kostenlose fooien-verdelen-Tool auf dieser Seite macht das bereits. Dieses hier prüft etwas, das davor kommt: Wie viel Sie heute abziehen, bevor Sie überhaupt mit dem Verteilen anfangen, und wie sich das zu der Richtung verhält, in die alle sieben Zahlen oben weisen.
Geben Sie Ihre eigenen Zahlen ein. Jeder Prozentsatz, den Sie heute für Verwaltungs- oder Kartenkosten abziehen, ist genau die Art von Abzug, die Großbritannien seit 2024 verboten hat und der sich Irland, Deutschland und Belgiens anstehende Reform jeweils auf ihre eigene Weise entgegenstellen.
Was Sie heute abziehen, in Euro pro Monat und pro Jahr
Geben Sie Ihre eigenen Zahlen ein — der Rest berechnet sich von selbst.
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Standardwerte: 3.360 € Kartentrinkgeld pro Monat, 5 % Abzug, 6 Mitarbeiter teilen sich den Topf — passen Sie das frei an Ihren eigenen Betrieb an.
Dies ist eine Denkübung mit Ihren eigenen Zahlen, keine buchhalterische Garantie und keine Rechtsberatung. Was Ihr Land tatsächlich erlaubt, unterscheidet sich je nach Land und ändert sich — prüfen Sie immer die aktuelle Gesetzgebung, bevor Sie etwas an der Aufteilung oder dem Abzug von Trinkgeld ändern.
Das Tool rechnet mit einem festen Prozentsatz pro Monat — in der Praxis schwankt der Abzug oft von Monat zu Monat, je nach Kartenanbieter oder Auslastung. Für ein ehrliches Bild addieren Sie den echten Jahresbetrag aus Ihrer eigenen Lohnbuchhaltung, statt sich auf einen einzelnen Durchschnittsmonat zu verlassen.
Was das Tool nicht misst: den Unterschied zwischen einem Abzug, der tatsächlich reale Kosten deckt (in manchen Ländern erlaubt, in anderen nicht mehr), und einem, der einfach als zusätzliche Marge behandelt wird. Diese Unterscheidung — genau das Trichter-gegen-Trinkgeld-Problem aus Zahl 7 — entscheidet in der Praxis, ob ein Abzug legal ist, nicht allein der Prozentsatz selbst.
So prüfen Sie das für Ihren eigenen Betrieb
Drei Schritte, in der Reihenfolge, in der sie erfolgen sollten — vor Beginn der nächsten Saison, nicht danach, wenn ein Mitarbeiter oder ein Inspektor die Frage stellt.
1. Finden Sie genau heraus, was Ihr eigenes Land sagt
- Prüfen Sie, ob Ihr Land ein Gesetz wie die britische 100-%-Regel oder das irische Verbot hat, Trinkgeld auf den Mindestlohn anzurechnen — und wenn nicht, was die bestehenden Steuer- oder Arbeitsrechtsregeln tatsächlich besagen.
- Prüfen Sie speziell, ob ein fester Servicezuschlag auf der Rechnung in Ihrem Land steuerlich genauso behandelt wird wie ein freiwilliges Trinkgeld, oder eben nicht (siehe das deutsche Beispiel in Zahl 5).
- Fragen Sie im Zweifel Ihren eigenen Gastgewerbeverband oder Steuerberater — die Regeln in diesem Artikel unterscheiden sich bewusst stark von Land zu Land und ändern sich (siehe Zahl 7).
2. Bringen Sie Ihre eigene Trinkgeldregelung schriftlich zu Papier
- Schreiben Sie auf, wie Trinkgeld hereinkommt, wer es zählt, und nach welcher Formel es verteilt wird — eine schriftliche Regelung ist in mehreren Ländern (Großbritannien, Irland) inzwischen gesetzlich vorgeschrieben.
- Wenn Sie ein Trichtersystem oder einen ähnlichen gemeinsamen Topf betreiben, dokumentieren Sie, wer über die Verteilung entscheidet — und stellen Sie sicher, dass das nachweislich nicht der Inhaber selbst ist, wenn Sie einen Lohnnebenkosten-Vorteil wie in Zahl 3 beanspruchen wollen.
- Führen Sie über jede Verteilung Buch, mit Datum und Betrag pro Mitarbeiter — in Irland ist das innerhalb von 10 Tagen nach Auszahlung gesetzlich vorgeschrieben; anderswo ist es einfach Ihr eigener Nachweis bei einer Kontrolle.
3. Verteilen Sie korrekt — und prüfen Sie es jedes Jahr erneut
- Nutzen Sie das kostenlose
fooien-verdelen-Tool auf dieser Seite, um den Topf nach Stunden und Gewichtung pro Mitarbeiter zu verteilen, sobald Sie wissen, was rechtlich abgezogen werden darf und was nicht. - Nutzen Sie den Rechner oben, um herauszufinden, wie viel Sie derzeit auf Jahresbasis abziehen — und vergleichen Sie diesen Betrag mit dem, was Ihr eigenes Land noch erlaubt.
- Wiederholen Sie diese Prüfung jedes Jahr: Wie Zahl 7 zeigt, gehört das gerade zu den sich am schnellsten wandelnden Ecken des Gastgewerberechts in Europa.
Die kurze Antwort
Ein einheitliches „EU-Trinkgeldrecht“ gibt es nicht — jedes Land entscheidet selbst, wer Trinkgeld verteilen darf, was besteuert wird und ob es auf den Lohn angerechnet werden kann. Großbritannien verlangt seit 2024 eine vollständige Weitergabe, Irland verbietet seit 2022, dass Trinkgeld den Mindestlohn aufstockt, Deutschland lässt ein freiwilliges Trinkgeld vollständig steuerfrei, solange es nie zu einem festen Zuschlag wird, Frankreich hat das seit 1987 über die Speisekarte geregelt, und Belgien versucht noch immer, es überhaupt zu regeln.
Das Muster, das sich überall wiederholt, ist dasselbe: Wie Sie etwas BENENNEN und STRUKTURIEREN — eine freiwillige Gabe, ein gemeinsames Trichtersystem oder ein fester Zuschlag — entscheidet weit mehr über sein rechtliches und steuerliches Schicksal als der Betrag selbst. Dieselben hundert Euro können steuerfrei, teilweise besteuert oder voll besteuert sein, rein abhängig von dieser Entscheidung.
Die Lösung kostet kein neues System: Schlagen Sie die Regeln Ihres eigenen Landes nach, bringen Sie Ihre Trinkgeldregelung zu Papier, und nutzen Sie den Rechner oben, um zu sehen, wie viel Sie heute vor der Verteilung abziehen — oft ist die ehrliche Antwort einfacher als gedacht: alles weitergeben, und Kartenverarbeitungskosten als die ganz normale Betriebsausgabe behandeln, die sie sind.